流动资金包括哪些东西？营运资金有什么作用？

流动资金包括哪些东西?

流动资【zī】金是指企业流动【dòng】资【zī】金【jīn】情况。流动【dòng】资金是流动资产的表现【xiàn】形式，即企业可以在一年【nián】内或者超过一年的一个【gè】生【shēng】产周期内变现或者【zhě】耗用的资【zī】产合【hé】计。广义的流动资【zī】金指企业全部的流动资【zī】产，包括现【xiàn】金、存货(材料、在制品【pǐn】、及成品)、应收账款、有价证券、预【yù】付【fù】款等项【xiàng】目【mù】。

流动资金有两种定【dìng】义：广义的流动资金【jīn】。指企业【yè】全部【bù】的流动资产，包括现【xiàn】金、 存货(材【cái】料【liào】、在制品、及成【chéng】品)、应收账款【kuǎn】、有价证券、预【yù】付款等项目【mù】。以【yǐ】上项目皆属业【yè】务经营所必需【xū】，故【gù】流动资金有一通俗名称【chēng】，称【chēng】为营业周转资金【jīn】。 狭义的流动资金=流【liú】动资产-流动负债【zhài】。

营运资金有什么作用?

营运资金对企业的生产发展至【zhì】关重要。在【zài】经营【yíng】过程【chéng】中，企【qǐ】业需【xū】要花【huā】费大量资金周转，提高生产效【xiào】率，不定期奖【jiǎng】励劳【láo】动力等。一个企业拥有大量的营运资金是相当可观的，这【zhè】意味着它可以凭借其强大【dà】的营运资【zī】金在一些【xiē】决策【cè】和【hé】风险应对【duì】方面占据很【hěn】大的优势。营【yíng】运资【zī】金还敦促企业【yè】财务部门如何掌握【wò】和利用这些【xiē】资金【jīn】进【jìn】行合理投资，加快资金流通和运营，提高资金利【lì】用率，及时【shí】规【guī】避风险。营【yíng】运资金越多，可【kě】能更有利于【yú】企业【yè】的【de】发展，但也有大量的【de】营运资金导致大规模【mó】投资，最终资本流动中断，全面崩溃。总之【zhī】，合理规【guī】划【huá】和使用营运【yùn】资【zī】金是企业发展的【de】关键。