郭树清表示：完善公司治理是金融企业改革的重中之重

“金融机构多数具有外部【bù】性强【qiáng】、财务杠杆率高、信息不对称严重的特征。只有【yǒu】规【guī】范的公司治理结构，才能【néng】使之形成有【yǒu】效自我【wǒ】约【yuē】束【shù】，进而树立良好【hǎo】市场形象，获得社会公众信【xìn】任，实现健康可持续【xù】发展。”人民【mín】银行党委书记、银保【bǎo】监会主席郭树清【qīng】在近日发布的文章《完善公司治【zhì】理是【shì】金【jīn】融企业改【gǎi】革的【de】重【chóng】中之重》中表示。

郭【guō】树【shù】清在文【wén】章中首【shǒu】先谈到了银行业和保险业公司治理改革取得积极成效【xiào】，党的十【shí】八大以来，金融【róng】系统【tǒng】坚持【chí】持续推【tuī】进全面从严治【zhì】党，把加强党【dǎng】的【de】领导与【yǔ】建【jiàn】设现代企业制度【dù】紧密结合起来，将【jiāng】强化公【gōng】司治理作为转变体制机制的【de】重要着力点，取得了长足进步。

一是股权结构实现多元化。银行保险机构通过股【gǔ】份制改造和【hé】境内外上市等多种途径，引入社会资本，推动形【xíng】成由国有股东【dōng】、机构投资者和社【shè】会【huì】公众共同持股【gǔ】的多元化股权结构。国有大型银行较早开始探【tàn】索海【hǎi】内【nèi】外上市【shì】，改变【biàn】了单一【yī】型【xíng】股权【quán】结构【gòu】。股【gǔ】份制银【yín】行、城商行、农商【shāng】行的股权结构也逐步【bù】多【duō】元【yuán】化。境外【wài】商业银【yín】行【háng】在【zài】我【wǒ】国【guó】设【shè】立41家外资【zī】法人银行和【hé】115家外【wài】国银行分行。保险公司民营资本占比达到49%，外资保险公司数量占行业总数约27%。

二是公司【sī】治理组织架构基本形成。普【pǔ】遍建立了以股东大会、董事【shì】会【huì】、监事会和高级管理层【céng】为主体的公司治理组织架构【gòu】，“三会【huì】一层”各司其职、有效制衡、协调【diào】运【yùn】作【zuò】的公司治理结构【gòu】初步【bù】形成【chéng】。国有控【kòng】股银行保【bǎo】险机构在公司章程【chéng】中明确了【le】党组织【zhī】在公司治【zhì】理中的【de】地位，并通过【guò】“双向进【jìn】入、交叉任【rèn】职”、党【dǎng】内【nèi】监督与企业内控结合等【děng】机制安排，确保党组织真正【zhèng】发【fā】挥把方向、管【guǎn】大局、保落实的作用。

三是公司治理运作机制【zhì】趋向规范。通过设立董事会专门【mén】委员会、优化【huà】董事【shì】会结构【gòu】、提【tí】高董事【shì】独立性和专【zhuān】业性等【děng】措施，董事会的地位和职能【néng】逐【zhú】步【bù】得到强化。董事【shì】、监事和高管人员的履【lǚ】职评价和激励约束机制初步形成。推进收益与【yǔ】风险兼顾【gù】、长期与短期【qī】激励相结【jié】合【hé】的绩效考核机制【zhì】，加大风险【xiǎn】合规类指【zhǐ】标在【zài】绩效【xiào】考核【hé】中的权重，引入绩效薪酬【chóu】延期支付和追索扣回制【zhì】度。内部审计的【de】独【dú】立性【xìng】和有效性得【dé】到提升。

四是经【jīng】营发【fā】展模式不断优化。银行业基本树立资【zī】本约束的现代经营理念，经济资本、经济增加值和经风险调整后的资本回报率【lǜ】在主要【yào】机【jī】构【gòu】得到重视和【hé】应【yīng】用，有力促进了资【zī】本【běn】配置、风险覆盖和激【jī】励【lì】考核【hé】机制的市场化和规【guī】范化【huà】。保【bǎo】险业实施以风【fēng】险【xiǎn】为导向的第二代偿付能【néng】力监【jiān】管体系，加【jiā】快从重规模增长向重质【zhì】量效率转型。

五是风险【xiǎn】管理和【hé】内部【bù】控制【zhì】机制持续健全。绝大【dà】多数银行保险机构实【shí】行了全面【miàn】风【fēng】险管理策略，设立了独立的风险管理部门。从风险【xiǎn】识别、计量、监【jiān】测【cè】、控制等方【fāng】面，完【wán】善【shàn】制度框架，实行统一管【guǎn】理【lǐ】。相互制约的前中后台“三道防【fáng】线”运【yùn】行模式初步建立，各类风险纳入全面风险【xiǎn】管【guǎn】理体系。

“与此同时，我们也【yě】要清醒地看到，我【wǒ】国金融【róng】机构公【gōng】司治理与高【gāo】质量发展的【de】要求相比还有差【chà】距，还不能完全适应金融业快速发【fā】展、金【jīn】融【róng】体系更加复杂和不断开放的趋势，尚不完【wán】全符合现代金融企业权利责任对等、激励【lì】约束相容【róng】、风险控制严【yán】格的特征。主要【yào】表现为：一些机构党的领导和【hé】党的建设薄弱;股权关系不透明不规【guī】范【fàn】;股东行为不合规不审慎;董事会履职有效性不足【zú】;高管【guǎn】层职【zhí】责定位存在偏差【chà】;监【jiān】事【shì】会监督不【bú】到位【wèi】;战略规划【huá】和绩效考核不【bú】科学。就中小银行和保险、信托【tuō】公司而言，最突出【chū】的不【bú】良案例是大股东操控、内部【bù】控【kòng】制，还【hái】有比较【jiào】普遍【biàn】的行政干【gàn】预【yù】现象【xiàng】。”郭【guō】树清说。

他认为【wéi】，要从【cóng】多方面【miàn】推动完善公司治理机制，首先，要压实金融企业自【zì】身的主体责任。完善公司治理是金融企业深化改革、实现高质量发展的【de】首【shǒu】要任务。银行保险机构【gòu】要建立和【hé】完善既有中国特色又符合国际规【guī】则【zé】的现【xiàn】代【dài】企【qǐ】业【yè】制【zhì】度。2016年的二十国集团领【lǐng】导人杭州峰会【huì】，通【tōng】过并发【fā】布【bù】公报，明确支持经合【hé】组织公【gōng】司治理原则【zé】和【hé】中小企业融资高级原【yuán】则。只要【yào】坚持从中国实际出发，参【cān】考借鉴【jiàn】良好实践，充分发挥【huī】党【dǎng】的领导【dǎo】的优势，我们的现代公司治理实践一定能够走【zǒu】在世【shì】界前列。具【jù】体说来，就是要认真【zhēn】总结已有的经【jīng】验教训，结合公司治理指引已经明确的规范标准【zhǔn】、治【zhì】理框架【jià】和主要内容，持续【xù】健全法【fǎ】人治【zhì】理结构【gòu】，不断【duàn】提【tí】高公司治理有【yǒu】效性。

其次，管【guǎn】理部门要把【bǎ】公司治【zhì】理作为【wéi】基【jī】础【chǔ】性的监管要求。必须以【yǐ】更加有效的手段推【tuī】进公司【sī】治【zhì】理监【jiān】管工作。持续【xù】关注银行【háng】保【bǎo】险机构党的领导和公司治理一体化情况，确【què】保有关【guān】法【fǎ】律法规和党章党纪得【dé】到贯彻，现代企【qǐ】业制度【dù】落实落细。切实加强对【duì】银【yín】行【háng】保险【xiǎn】机构尤其是中小【xiǎo】机构公司治【zhì】理的【de】评【píng】估、指【zhǐ】导与督促，定期【qī】评估公司治理的健全性【xìng】和有效【xiào】性，对存在【zài】的重大缺陷【xiàn】，特别是各【gè】种严【yán】重损害机构【gòu】利益的现象【xiàng】，及时采取有力措施【shī】予以纠正。强化股东行为监【jiān】管，对通【tōng】过隐瞒关联股东信息、股权代持【chí】等【děng】方式变相谋求银行保险机构控制权的，责令转让股权或者限制股东权利【lì】。进一步【bù】强化对【duì】“三会【huì】一【yī】层”履职评价和薪酬考核的监【jiān】督检查【chá】，严肃追究【jiū】不履职、不【bú】当履职和不当激励等行为责任。

第三，要把加强党的领导【dǎo】和党的【de】建设落到实处。除少数中央金融机构之外，绝大多数银行、保险和【hé】信托机【jī】构党【dǎng】的关【guān】系在地方。要针【zhēn】对【duì】党的领【lǐng】导【dǎo】虚化【huà】弱化情况【kuàng】，首先从政治【zhì】上组织上强化党的建设。把党的【de】领导【dǎo】融【róng】入公司治【zhì】理各个环节，确保【bǎo】党中央各项决策部署得到有效贯彻执行。从各机构实际出发，积【jī】极【jí】探索党组织发挥作用【yòng】的具体途径【jìng】和方式，团【tuán】结【jié】各方【fāng】，凝聚共识，推动落实“三会一层”决议【yì】。通过加【jiā】强【qiáng】党的领导，使国有和国有控股【gǔ】银行保险机构真【zhēn】正成为【wéi】守法合规的【de】模范、服务客户的【de】模【mó】范【fàn】、落实【shí】民主管理和履【lǚ】行社会责【zé】任的模范。对于【yú】民营资本占主体【tǐ】或外资控股【gǔ】的银行保险机【jī】构，也【yě】要根【gēn】据情况建立健全党组织，积极探索发【fā】挥政治核心作【zuò】用的有效【xiào】方【fāng】式，共同推动机构【gòu】持续健康发展。

第【dì】四，依法清理【lǐ】规范金融企业股权【quán】关系。金融【róng】管理部门要配合各【gè】级地方政府【fǔ】，认真做好【hǎo】城商【shāng】行、农商行、农信社等【děng】金融机构的改革和整【zhěng】顿工作【zuò】。要做到坚守“三条底线”：一是【shì】“长期稳定”底线。依法【fǎ】保护产权，在【zài】保持股权【quán】总体稳【wěn】定的前提下，持续优化股权结【jié】构。通过大【dà】股东减持、增资扩股、扩大开【kāi】放等方【fāng】式，引进注重机构长远发展、资【zī】本实力【lì】雄【xióng】厚【hòu】、管理经验丰富的战略性股【gǔ】东。深化中小金融机构改革【gé】，必然进行【háng】许多兼【jiān】并【bìng】重组，但【dàn】社会资本占主体的【de】格局【jú】不会改变。二是“透【tòu】明【míng】诚【chéng】信”底线。严格【gé】规范股权管理【lǐ】，严格审查股东【dōng】资质，有效【xiào】识别主【zhǔ】要股东及其控【kòng】股【gǔ】股【gǔ】东、实际控制人、关联方【fāng】、一致行动【dòng】人、最终受益人，提高股【gǔ】权透【tòu】明度。三是【shì】“公平合理”底线。切【qiē】实【shí】加强股东行为约束【shù】，进一步规【guī】范【fàn】股权质押、股份转【zhuǎn】让等行为，严格控制关联交【jiāo】易，严【yán】格【gé】约【yuē】束控股股东行为【wéi】，防止控股股东不当【dāng】干预【yù】机构【gòu】经营，侵【qīn】犯【fàn】中【zhōng】小股【gǔ】东利益。按照依法合规、分类处置、稳妥推进【jìn】的原则，有序处置存量不合规股权。

第五，充分发挥市场、中介机构和各方【fāng】面利益相关者的监督作用。金融市场的各方【fāng】主体【tǐ】、中介机构【gòu】和所有【yǒu】利益相关【guān】者都是促进公【gōng】司治理的重要力量，要着力构建【jiàn】发挥其监【jiān】督作用的机制措施。一是加【jiā】强对客户、员【yuán】工、交易对手【shǒu】、上下游【yóu】供应主体合【hé】法权益的【de】保护【hù】，尊重利益相关者权利【lì】，建立救济机制，鼓励员工参与公司治理，保障【zhàng】知情权，支持【chí】投诉举报，保障债权人利益。二是鼓励各类基金、理【lǐ】财、证【zhèng】券机【jī】构主动关注金融企业【yè】公司治理状【zhuàng】况，支持会计师事务所、律【lǜ】师事务所、信用评级【jí】公【gōng】司【sī】，更积极【jí】主动地指导、帮助、督促金【jīn】融企业完善公司治理，在遵守【shǒu】商业原则的同时履行更多【duō】社【shè】会责任。三是完【wán】善信【xìn】息【xī】披【pī】露【lù】方面的法【fǎ】规，特别【bié】是进一步【bù】细化对大规模投资者【zhě】披露利益冲突的【de】要【yào】求，规范信息披露【lù】的范围和内容，提高【gāo】信【xìn】息披露【lù】质【zhì】量，推动【dòng】股本的【de】市场价格真实反映公司【sī】治【zhì】理状况。四【sì】是强化【huà】公【gōng】众【zhòng】对银行保险机构的【de】监督，建【jiàn】立长效机【jī】制，督促其主动接受新【xīn】闻【wén】媒体和社会【huì】舆【yú】论监督。

谈及如何持续改进银行保险企业【yè】的【de】公司治理结构，郭树清表示，公【gōng】司治理【lǐ】没有【yǒu】最好，只有【yǒu】更【gèng】好。对现代【dài】化的银行【háng】保险机构而言，完善公【gōng】司【sī】治【zhì】理永【yǒng】远在【zài】路上。主要表现在七个方面：

加强【qiáng】董事会建设。明确董事会职责定【dìng】位，确保【bǎo】董事会【huì】在【zài】战【zhàn】略决策中发挥核心作用。董事【shì】会必须在公司章程【chéng】和股东大会授【shòu】权的范围内，独立承担公司【sī】经营决策的职责，并【bìng】承担相应法【fǎ】律责任【rèn】。加强【qiáng】董【dǒng】事履职能力【lì】建设。改进董事遴选机制，进一步优化董事【shì】会成员结构【gòu】，强【qiáng】化董【dǒng】事履职评价、考核和问责【zé】，提升董事的专业性【xìng】和独立性。重【chóng】点关注独立董事履职情况，多渠道选聘独【dú】立董事，引导【dǎo】独立董【dǒng】事【shì】真正发挥作用。建立健全各专门委【wěi】员会【huì】，确保各专门委【wěi】员会向董事会【huì】提供独立、专【zhuān】业意见。执行【háng】严格【gé】的职业道德准【zhǔn】则，切实履【lǚ】行【háng】审慎义务和忠【zhōng】诚义务，公平对【duì】待所有股东，特【tè】别要关【guān】注和尊重小股东的诉求，最【zuì】大程度【dù】维护公司【sī】利【lì】益。

做实监事【shì】会功能。优化监事会结构，增加外部监事占比，明确监事【shì】会对股东大会负责，确保监事【shì】会依法独立行使监【jiān】督【dū】职责【zé】。推动监事会【huì】履职，深入开展财务、内控和履职尽职监督。定期【qī】对机【jī】构经营决策、风【fēng】险【xiǎn】管理进行监督检查【chá】并督促整改。借【jiè】助【zhù】内外审计力量【liàng】开展【zhǎn】监【jiān】督【dū】检查，建【jiàn】立监事与独立【lì】董事【shì】定期【qī】沟通机制，强化信息共享，建【jiàn】立健全【quán】监【jiān】督成果核查、移交和【hé】整改机制【zhì】，强化监督【dū】成果应【yīng】用。

规范高管层【céng】履【lǚ】职。切实加强高管层履职约【yuē】束，完善高管层向董事【shì】会、监【jiān】事会、各专门委员会的信息【xī】报告制度，严【yán】格落实岗位交流、履职问责等各项制度。确保【bǎo】高管层在公司章程和董事【shì】会授【shòu】权下开展经营管理【lǐ】活动【dòng】，严【yán】防内部人【rén】控【kòng】制。正确处理好内部治理机构关系，合理【lǐ】优化【huà】董【dǒng】事会【huì】对高管层经营授权，切实缩短经营【yíng】决策链条，提高经营决策效【xiào】率。严格限【xiàn】制董事会不当干预【yù】高【gāo】管层经营【yíng】管理活动。推进市【shì】场化选聘职【zhí】业经理人制【zhì】度【dù】建【jiàn】设，持【chí】续提升高管人员【yuán】的专【zhuān】业素养和业务水【shuǐ】平。

改进发展【zhǎn】战略规【guī】划。明确【què】战略定位，充分考虑宏观经【jīng】济形【xíng】势、风险承受能力和自【zì】身比较优势等因素，紧【jǐn】紧围绕服务【wù】实体经济的宗旨，明确市场定【dìng】位，突出差异化【huà】和特色化。加强发展【zhǎn】战【zhàn】略管理，董事会监事会要定期对【duì】发【fā】展【zhǎn】战略进行评估与审议，管理层要【yào】在发【fā】展战【zhàn】略【luè】框架下【xià】制定【dìng】年度经营【yíng】计划【huá】。坚【jiān】持改革创新，密切关注【zhù】国【guó】内外金融形势变化【huà】和【hé】科技进步【bù】趋势，开展前瞻性研【yán】究规划。与此同时【shí】，要保持战略定【dìng】力，努力克服短视、激进行为【wéi】，保持发展战略【luè】的相对稳定性。

优化激励约【yuē】束机制。按【àn】照收益与【yǔ】风【fēng】险兼【jiān】顾、长期【qī】与【yǔ】短【duǎn】期【qī】并重、精神【shén】与物质兼备【bèi】的原【yuán】则，不断完善业绩【jì】考核机制，有利于可【kě】持续发展和战略目标实现。综合考虑社【shè】会经济发展、市场变化及自身发展【zhǎn】战略、风险【xiǎn】偏好【hǎo】等【děng】因素，完【wán】善考评指标【biāo】体系，淡【dàn】化规模指标，突【tū】出【chū】质量、风险【xiǎn】、合规指标。对于可【kě】能产生重【chóng】大风险的岗位【wèi】、对稳【wěn】健发展具有重大影响力【lì】的人员，应【yīng】实施薪酬延期支付制度。要加强对【duì】高管相关信息的披露，建立健全薪酬管理外【wài】部监督机制。积极【jí】探索多【duō】种激励【lì】方式，对【duì】高管人员【yuán】和基层员工，都要更加重视精神鼓励方式的探索和创新。

完善风险管【guǎn】理机制。按照“了解客户【hù】、理解市场【chǎng】、全员参与【yǔ】、抓【zhuā】住关【guān】键”的原则，构建垂直独【dú】立的内控【kòng】风险架【jià】构，形成上【shàng】下【xià】联动的矩阵式风险防控网络，实现成长【zhǎng】、效率与【yǔ】风险的平衡。加【jiā】强全面【miàn】风险管理，完善全面风险管理【lǐ】体系，形成覆【fù】盖各种重要【yào】风【fēng】险的【de】控制指标体系，切实提【tí】升对全面【miàn】风险的【de】识别、计量、监测和控制能力。坚持审慎的【de】会【huì】计准则【zé】，动态调整资【zī】产风险分【fèn】类，对风险分类【lèi】存在【zài】争议的按“就低【dī】原【yuán】则【zé】”处【chù】理，并按照【zhào】最严的标准足额【é】提取【qǔ】拨备。强化风险合规意识，树立合规经营理念，大力培育【yù】风险为本、合规优【yōu】先的企【qǐ】业文化。

勇于承担【dān】社会责【zé】任。我国的宪法和法【fǎ】律赋予企业和职【zhí】工【gōng】广泛【fàn】的权【quán】利和义【yì】务，能够更好【hǎo】地保障人的全面发展【zhǎn】和社【shè】会的全面进步。金融机构要不断【duàn】改【gǎi】进金融服务，大力发【fā】展【zhǎn】普惠金融、绿色金融，助力打【dǎ】好精准脱贫和污染【rǎn】防治攻坚战，不断【duàn】加强金融消费者权益保【bǎo】护。树立强烈的企【qǐ】业公民意识，增强服务【wù】国【guó】家、服【fú】务社【shè】会、服务广大人民【mín】群【qún】众的责任感。在法律【lǜ】和章程规定的范围内，积极主动参【cān】与社【shè】会【huì】公益事业，定期发【fā】布社会【huì】责任报告。高度重视公共【gòng】关系管【guǎn】理，自觉接受社【shè】会各方面【miàn】监督。

“构建中国【guó】特色现代金【jīn】融企业治【zhì】理机制【zhì】的任务十分【fèn】艰巨，意义重大【dà】而深远。金融系统要树牢‘四个意识’，坚定【dìng】‘四个自信’，做到【dào】‘两个维【wéi】护【hù】’，持续提升企业公司治理【lǐ】的科学性【xìng】、稳健性【xìng】和有【yǒu】效性，为【wéi】打好防控金融风险攻坚战、全【quán】面建成小康【kāng】社会作出【chū】新的【de】更大贡献。”郭树清强调。(记者 罗知【zhī】之)